今年以来，我国实施的组合式税费支持政策成效如何？近期财政部组织的调研和税务部门披露的数据交出了地方“答卷”。《经济参考报》记者从财政部获悉，近期，财政部对江苏、浙江、河南、湖北、广东、深圳、重庆、四川、云南、陕西等十个地区的组合式税费支撑政策落地情况和政策成效开展了书面调研。从财政部调研结果和税务部门数据综合来看，退税减税降费政策助企纾困效应明显，重点惠及小微企业和制造业企业。伴随政策效应逐步释放，市场预期回稳转好，市场主体信心增强。退税减税“及时雨”助企纾困在陕西，全省80%的企业享受了留抵退税政策，其中，向西安公交集团一次性退还存量留抵税额6.29亿元，极大缓解了企业的资金困境。在江苏，1.8亿元的退税款及时到账，犹如“定心丸”，有效缓解了江苏广联管廊建设有限公司的现金流压力，辐射其下游企业240家左右，保障了项目平稳运行。在云南，云南昭通勤益物流有限责任公司提供水泥运输服务，受疫情影响公司营业收入大幅减少，压得公司喘不过气，收到退税资金50多万元后，财务负责人说，“小微企业本来就享受了一些税收优惠，现在又退了一笔钱，压力小多了”。……这样的案例不胜枚举。财政部近期组织的地方调研结果显示，组合式税费支持政策落实平稳有序。特别是，实施大规模留抵退税直接为企业提供现金流，有效降低企业税费负担、缓解企业经营压力，促进其加快技术改造、设备更新。近期多地税务部门披露的减税“成绩单”也以真金白银的数据印证了这一政策的落地实效。截至6月30日，江西省累计办理增值税留抵退税344.6亿元，其中，4月1日以来累计退税328亿元，累计办理制造业中小微企业延缓缴纳税费140.2亿元；四川省支持“双创”税费减免186.4亿元，实现小微企业税费减免452.4亿元；浙江省新增减税降费284.7亿元，1523.5亿元增值税留抵退税款退到纳税人账户……国家税务总局数据显示，截至7月20日，新增减税降费及退税缓税缓费超3万亿元。已有20005亿元增值税留抵退税款退到纳税人账户，超过去年全年退税规模的3倍。重点惠及小微和制造业企业今年以来，一揽子退税减税降费政策精准发力，重点惠及小微企业和制造业企业。——留抵退税、免征增值税、加大所得税优惠力度、扩大“六税两费”享受范围等一系列组合式支持政策帮助小微企业和个体工商户渡难关、复元气。——全面解决制造业等行业留抵退税问题、加大中小微企业设备器具所得税税前扣除力度等，支持制造业纾困发展，鼓励制造业企业增加研发投入、进行设备更新。财政部调研显示，4月1日至6月15日，深圳共为约7万户市场主体办理留抵退税384亿元，其中小微企业数量占比超过95%，金额占比过半。深圳上半年办理留抵退税的六大重点行业中，制造业受惠最大，超过200亿元。调研中，企业普遍反映，及时足额享受到留抵退税、“六税两费”减免、税费缓缴等优惠，切实增强了其发展信心。江苏苏州亚盛药业有限公司今年共享受退税约5000万元，企业计划将退税款用于重点品种的临床研发；广东广州粤芯半导体有限公司，1.13亿元的退税款将用于生产线的研发，早日实现新工艺量产化。浙江省问卷调查显示，通过组合式税费政策支持，77.3%的企业增强了发展预期，96.1%的企业提振了发展信心。国家税务总局数据显示，分企业规模看，小微企业是受益主体。4月以来已获得退税的纳税人中，小微企业户数占比达93.7%，金额占比42.4%；分行业看，4月1日至7月20日，制造业退税4844亿元，占比25.8%，是受益最明显的行业。“组合式税费支持政策类型多、规模大、覆盖面广。通过减税、退税、免税等多种方式精准惠及不同的行业及市场主体，有效缓解企业的经营压力，对稳增长产生了积极成效。”北京国家会计学院教授李旭红对《经济参考报》记者说。合力推动红利进一步释放一系列政策的落地显效，离不开从中央到地方，财税部门形成合力、健全机制、狠抓落实的一揽子有力举措。——加强统筹谋划，狠抓政策落实。建立落实留抵退税政策三部门（财政部、税务总局、人民银行）会商机制，4月以来联合召开7次专题会议；各地快速响应，建立了减税降费工作组，搭建跨部门协作机制……——加强资金保障，确保退税资金快速直达。截至目前，财政部已下达三批支持地方落实退税、减税降费和重点民生等转移支付补助1.2万亿元。各级财政部门前端落实退税政策，后端调度资金，做好资金退付工作。例如，浙江、四川建立资金紧急调度绿色通道，要求在规定时限内完成资金退付；云南建立留抵退税补助资金在州市间“调盈补缺”横向动态调整机制。——细化配套措施，顶格执行减免政策。浙江、河南、重庆、四川、湖北等地对小微企业、小规模纳税人、个体工商户“六税两费”按照50%顶格减征；江苏免征受疫情影响严重的六个行业纳税人和小规模纳税人全年房产税、城镇土地使用税，降低行政事业性收费征收标准等。中国社会科学院大学商学院副院长、副研究员蒋震对《经济参考报》记者表示，组合式税费支持政策瞄准市场主体的痛点难点，从构建机制到推动落实，精心筹划、精准发力，目前看在激发市场活力、稳定市场预期等方面已显成效。要进一步发挥各级政府和各个部门的积极性，进一步落实好退税减税政策。李旭红说，从对地方和企业的调研来看，以及税务部门的数据也充分印证，组合式税费支持政策释放了多重红利，包括有效缓解了市场主体的资金困境，发挥了助企纾困的重要作用；精准惠及小微企业，发挥了稳定就业的作用；全面解决制造业等行业留抵退税问题，发挥了制造业对宏观经济带来的乘数效应。来源：经济参考报

今年我国实施新的组合式税费支持政策，特别是大规模增值税留抵退税政策，成为稳住经济大盘的关键举措。截至目前，退税减税进展如何？谁最受益？有何成效？国家税务总局日前召开的“落实留抵退税政策 助力稳住经济大盘”专题新闻发布会上，披露了几组最新数据：看进展：超1.5万亿元退税已到账税务总局最新数据显示，截至6月9日，已累计新增退税减税降费及缓税缓费超2万亿元。主要包括三个部分：一是4月1日至6月9日，已有14250亿元退税款退到纳税人账上，再加上一季度继续实施此前出台的留抵退税老政策，已累计有15483亿元退税款退到纳税人账户，超过去年全年办理退税规模的两倍。二是1至4月全国新增减税降费2440亿元，包括：小规模纳税人享受增值税优惠政策新增减税335亿元，“六税两费”减半征收政策新增减税降费476亿元，将小型微利企业年应纳税所得额100-300万元部分再减半征收政策新增减税164亿元，等等。三是继续实施制造业中小微企业缓缴政策累计缓缴税费4289亿元。看主体：小微企业、制造企业最受益具体到大规模增值税留抵退税政策落实方面，4月1日至6月9日，从企业看，微型、小型、中型企业存量留抵税额集中退还基本完成，小微企业依然是受益主体。已获得退税的纳税人中，小微企业占比94.9%，共计退税7039亿元，占比49.4%；中型企业占比4.4%，共计退税3412亿元，占比23.9%。从行业看，享受存量和增量全额留抵退税的制造业等六个行业受益明显，纳税人获得退税7736亿元，户均退税115.2万元。从区域看，与地区经济体量相对应，东部地区留抵退税总量较大，共获得退税7391亿元。看成效：退税企业采购支出同比增长10.9%企业的退税资金都用在哪儿了？税务部门组织开展的企业抽样调查显示，退税资金主要用于扩大生产、技术研发、支付薪酬等方面，改善了企业现金流。5月份，全国享受退税企业采购支出同比增长10.9%，较留抵退税前的一季度加快3个百分点，增幅比无退税企业高7.5个百分点。退税企业经营投入稳中有升，推动5月份退税企业销售收入同比增长10.6%，并较一季度加快5.2个百分点，增幅比无退税企业高9.6个百分点，为稳住宏观经济大盘提供了有力支撑。5月份，小微企业中的退税企业销售收入同比增长12.7%，较一季度加快16个百分点，增幅比无退税企业高17.8个百分点，为保市场主体、保就业发挥重要支撑作用。批发零售、民航、旅游、文化艺术等服务业是受疫情影响较大的行业。其中，有81.4万户困难行业企业享受退税2593亿元，5月份销售收入同比增长8%，较一季度加快6.9个百分点，增幅比无退税企业高14.3个百分点。来源：经济参考报

“中小企业普遍反映订单难找、成本难降、账款难收、融资难求、人流物流难畅通，难以正常生产经营。”这是近日召开的一场国务院政策例行吹风会上的一段话。这背后是，受新一轮疫情、国际局势变化的超预期影响，中国经济下行压力加大，不少企业和居民遭遇困难，亟需真金白银的支持。稳住经济，稳市场主体，国家正在不断加力。5月以来，财政政策和货币政策靠前发力，一系列支持政策密集出台，以帮助困难企业和职工渡过难关。资料图：银行工作人员清点货币。退税，提速！今年国家实施新的组合式税费支持政策，预计全年退税减税降费约2.5万亿元。其中，增值税大规模留抵退税是主要内容，全年退税约1.5万亿元。留抵退税可以直接为企业增加现金流，帮助企业减负纾困。税务总局数据显示，4月1日至5月16日，共有9796亿元留抵退税款退到企业账户，再加上一季度继续实施此前已经出台的增值税留抵退税老政策1233亿元，今年共有11029亿元退税款退到了纳税人账户。而且，留抵退税原定的“时间表”提前了。中型企业存量的留抵退税退还的时间由原定的7月份开始提前至5月份开始，大型企业存量留抵退税退还时间由原定的10月份开始提前到6月份开始。没错，“减税雨”不仅要下，而且要下得更加及时。补贴，加码！退税在提速，补贴在加码。5月以来，财政部官网更新了不少有关预算下达、发放补贴的信息。2022年中央对地方均衡性转移支付预算下达，2022年中央对地方资源枯竭城市转移支付预算下达，2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金预算下达，下达2125亿元加快推进义务教育优质均衡发展和城乡一体化……中央财政近日下达资金100亿元，再次向实际种粮农民发放一次性农资补贴，支持夏收和秋播生产，缓解农资价格上涨带来的种粮增支影响。此前，中央财政已对实际种粮农民发放一次性补贴200亿元。在夏粮即将收获的关键时期，补贴加码100亿元，有助于调动农民种粮积极性，维护粮食安全。人社部、财政部、税务总局近日发布通知，拓宽技能提升补贴受益范围。领取失业保险金人员取得职业资格证书或职业技能等级证书的，可按照初级(五级)不超过1000元、中级(四级)不超过1500元、高级(三级)不超过2000元的标准申请技能提升补贴。此外，新增发放一次性留工培训补助。基金结余较多的并且是突发疫情的地区，可对受疫情严重影响暂时无法正常生产经营的中小微企业，按每名参保职工不超过500元的标准发放一次性留工培训补助，支持企业组织职工以工作代替培训。资料图：航拍一处新建住宅。减负，加力！社保和公积金在减负。延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策1年，执行期限至2023年4月30日。据测算，延续实施这项政策1年将减轻企业社保缴费负担约1600亿元。同时，对特困行业阶段性实施缓缴养老保险、失业保险和工伤保险费政策。据测算，上述缓缴费款政策可以为企业和个人增加800多亿元的现金流。5月11日，国务院常务会议提出，对当前有困难的企业，给予住房公积金政策支持，年底前申请即可缓缴，预计减缓企业负担900多亿元。职工未正常偿还公积金贷款，不作逾期处理。房贷也在减负。5月15日，对于贷款购买普通自住房的居民家庭，首套住房商业性个人住房贷款利率下限调整为不低于相应期限贷款市场报价利率减20个基点。5月20日，房贷迎来“降息”，5年期以上贷款市场报价利率(LPR)下降15个基点，至4.45%。按贷款金额100万、期限30年、等额本息还款计算，平均每月可再减少月供89元左右，需偿还的利息总额净减少3万多。复旦大学金融研究院兼职研究员董希淼对中新财经表示，这推动降低企业中长期贷款利率，提振企业恢复生产、扩大投资的意愿和能力。同时将进一步降低存量房贷利率，减轻大多数贷款购房者的负担，更好地提振居民消费意愿和消费能力。来源：中新网

今年以来，我国继续实施积极的财政政策，政策发力适当靠前，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间。面对新的挑战，需要加大宏观政策调节力度。下一步，如何推进新的组合式减税降费落实落地，更好发挥政策红利？如何进一步发挥专项债券稳增长、稳投资作用？在财政收支平衡压力加大的情况下，基层“三保”（保基本民生、保工资、保运转）是否得到有效保障？就此采访了财政部副部长许宏才。今年我国实施新的组合式税费支持政策，目前实施情况如何？如何保障各项政策措施落实落地？许宏才：退税减税是稳定宏观经济大盘的关键性举措。今年以来，财政部已经出台20多项税费支持政策，预计全年退税减税约2.5万亿元。主要包括：实施大规模留抵退税政策，有关行业存量留抵税额全额退还。延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策，提高减免幅度、扩大适用范围。出台支持特殊困难行业纾困发展的税收政策等。目前，各项退税减税降费政策正在加快实施。一是留抵退税加快推进。各级财政和税务部门高度重视留抵退税工作，密切配合，加强政策宣传辅导，优化退税服务，提高审核效率，加快留抵退税办理进度。从4月1日开始办理微型企业存量和其他行业增量留抵退税以来，截至4月28日已办理退税6256亿元。有的税务部门上午收到申请，下午就把税款退到了企业账户上，直接为企业增加现金流，帮助企业减负纾困。5月份，我们还将提前退还小型和中型企业存量留抵税额，此后还将加快大型企业退税进度，确保上半年大头落地。二是其他税费支持政策有序实施。除今年新出台的大规模留抵退税政策外，此前出台实施的留抵退税政策也在正常办理并加快进度。同时，进一步加大制造业、小微企业优惠力度的政策均已出台，如提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例、再减半征收小微企业所得税、对小规模纳税人免征增值税等，正在有序实施中。为支持特殊行业纾困发展，暂停航空和铁路运输企业预缴增值税、对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税等政策也已出台，正在加紧实施。三是退税减税降费所需资金保障到位。除正常安排的转移支付外，中央财政专门安排支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付1.2万亿元，其中列入2022年预算的8000亿元已全部下达地方，并同步加大库款调拨力度，保障地方退税减税降费资金需要。截至4月底，地方经备案审核，已将补助基层的资金全部下达市县。目前看，地方库款余额充足，能够有效保障退税减税降费政策落实。今年以来，面对疫情多点散发等突发因素，财政支出强度进一步加大。目前支出进度如何？重点投向了哪些领域？许宏才：今年以来，各级财政部门坚决贯彻落实中央经济工作会议精神和《政府工作报告》举措，保持适当支出强度，加快支出进度，同时优化财政支出结构，加大对重点领域的支出保障力度，体现了政策发力适当靠前的要求。具体来说：一是支出进度进一步加快。截至4月中旬，全国一般公共预算支出7.24万亿元，同比增长7.7%，为预算的27.1%。进度比去年同期加快。二是重点支出得到有力保障。加大对科技攻关、现代农业、卫生健康和教育等民生领域及区域重大战略的支持力度。截至4月中旬，一般公共预算安排的科学技术支出增长20.5%、农林水支出增长10.4%、卫生健康支出增长8%、教育支出增长7.8%。三是列入政府性基金预算的专项债支出明显快于上年。今年一季度新增专项债券安排支出8528亿元，同比增加8121亿元。四是直达机制作用进一步发挥。今年纳入直达范围的资金总量约4万亿元，比2021年增加近1.2万亿元。截至4月中旬，中央财政已下达直达资金近3.7万亿元，占比超九成，具备条件的资金已全部下达。各地安排29万余个项目，形成支出约1.2万亿元。社会十分关注专项债券对扩大有效投资的作用，目前专项债发行使用情况如何？下一步还将从哪些方面更好发挥稳增长、稳投资作用？许宏才：地方政府专项债券是政府拉动投资、推动构建现代化基础设施体系的重要工具。经全国人大审议批准，今年安排新增地方政府专项债务限额3.65万亿元。各地认真贯彻落实党中央决策部署，行动迅速，充分发挥专项债扩大投资、稳定增长的积极作用。一是额度下达早。去年12月，财政部已提前下达今年新增专项债券额度1.46万亿元。3月又将剩余额度下达各地，在时间上比去年大幅提前。二是发行节奏紧。截至4月25日，各省份累计发行专项债券约1.3万亿元，占提前下达额度的89%，较去年同期增加了约1.17万亿元。预计各地二季度完成大部分新增专项债券的发行工作，并于三季度完成扫尾。三是拨付使用快。3月底，各级财政部门已累计向项目单位拨付债券资金8528亿元，占已发行新增专项债券的68%。后续发行的债券，也会按照“资金跟着项目走”的要求，加紧拨付和使用，尽早发挥效益。目前，经济下行压力加大，财政收支平衡承压，“三保”工作总体情况如何？许宏才：基层“三保”始终是预算安排和保障的重中之重。今年，退税减税降费对地方财政收入有一定影响。总体看，基层财力水平有所提高，“三保”支出得到有效保障，各项惠企利民政策正在落地。为了确保政策落实和基层“三保”，财政部会同地方做了大量工作。一是加大转移支付力度。2022年，中央对地方转移支付规模近9.8万亿元，比上年增长18%，积极向中西部地区和基层倾斜。通过实施转移支付等措施，地方一般公共预算支出比上年增长8.9%，为基层“三保”提供财力支撑。二是完善激励约束机制。中央财政在安排一般性转移支付时，将推动和促进财力下沉等作为政策目标，对加强“三保”保障、提高县级财力水平和均衡度成效明显的地区，予以奖励，体现正向激励。三是加强工作指导和督促。主要是压实地方各级政府责任，督促地方加强预算管理。各级财政都要坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实采取措施确保各项民生政策落实，确保教师等重点群体工资、养老金等按时发放。县级财政要确保“三保”预算逐项足额编列，省级财政抓好县级“三保”预算编制的审核，确保县级“三保”有充足的资金保障。四是探索建立地方财政运行监测机制。对地方“三保”预算安排和执行情况、影响“三保”执行的相关因素动态变化等开展监测和预警。省级财政、财政部监管局和财政部各有监测重点，做到无死角、不遗漏。发现风险及时整改处置。近期有媒体报道表示，中国国债市场是唯一未受全球固定收益市场暴跌影响的市场。我国国债市场为何能够平稳运行？许宏才：近期，全球国债市场波动加大，国债收益率较大幅度上行。相比之下，我国国债市场运行较为平稳，国债收益率保持稳定。这主要体现了投资者对中国经济健康发展的信心。我国经济具有强大的韧性和活力，长期向好的基本面不会改变。具体分析，主要有以下三个原因：一是我国CPI涨幅保持低位。一般来说，CPI涨幅与国债收益率呈正相关关系。今年以来，不少国家通胀水平快速上行，美国、欧元区国家等物价水平创下多年新高。我国CPI涨幅较为温和，一季度CPI同比上涨1.1%，物价保持平稳，有利于国债收益率稳定。二是我国加大稳健货币政策的实施力度。美联储于今年3月开启加息进程，收紧货币政策，带动全球利率水平上行。我国坚持稳字当头、稳中求进，加大稳健货币政策的实施力度，运用降准等货币政策工具，保持货币供应量和社会融资规模增速与名义经济增速基本匹配。这为国债收益率平稳创造了较好的环境。三是我国国债投资者结构较为稳健。境内机构是我国国债持有主体，境外投资者也多为央行类机构，投资策略较为稳健。 来源：中国经济网

今年，中国实施新的组合式税费支持政策，预计全年退税减税约2.5万亿元(人民币，下同)。中国财政部介绍，积极的财政政策要提升效能，政策发力适当靠前，年初以来已经出台了20多项税费支持政策。20日，财政部召开网上新闻发布会公布了上述信息。这些政策主要包括：——延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策。延续部分税收优惠政策执行期限，保持政策连续性、稳定性。涉及的税种包括企业所得税、增值税、“六税两费”等。——实施大规模留抵退税。将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业、制造业等行业企业，并一次性退还小微企业、制造业等行业企业存量留抵税额，全面解决制造业等行业留抵退税问题。——出台支持特殊困难行业纾困发展的税收政策。将生产、生活性服务业加计抵减政策执行期限延长至2022年12月31日；对2022年航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税；对2022年对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税。——设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除。将纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。当天，财政部、国家税务总局还联合发布公告，加快增值税期末留抵退税政策实施进度，提前退还中型企业存量留抵税额。两部门要求各地财税部门，优化留抵退税办理流程，简化退税审核程序，高效便捷地为纳税人办理留抵退税。 来源：北青网